En los últimos días ha circulado información sobre supuestas multas impuestas por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) a quienes reciban depósitos en efectivo superiores a 15 mil pesos acumulados en un mes.
Sin embargo, esta versión no es completamente precisa y ha generado confusión entre los contribuyentes.
Mucha gente está preocupada debido a que en diciembre reciben el pago de su nómina, el aguinaldo y quienes son emprendedores aumentan su producción.
Multas del SAT por depósitos: ¿Qué dice el SAT?
El SAT no aplica multas automáticas por depósitos en efectivo que superen los 15 mil pesos mensuales. No obstante, las instituciones financieras están obligadas a reportar estos movimientos a la autoridad fiscal como parte de las medidas para combatir el lavado de dinero y la evasión fiscal.
Este reporte permite al SAT identificar discrepancias entre los ingresos declarados y los movimientos bancarios de los contribuyentes, lo que puede derivar en auditorías o revisiones adicionales en caso de irregularidades.
Impuesto sobre Depósitos en Efectivo (IDE)
Por principio, se debe precisar que no es ninguna multa ni sanción, en realidad se trata de la Ley de Impuesto por Depósito en Efectivo, la cual se fija en un 2%. Sin embargo, el titular de la cuenta tiene la oportunidad de mostrar facturas o recibos que justifiquen sus ingresos.
“El impuesto a los depósitos en efectivo se calculará aplicando la tasa del 2% al importe total de los depósitos gravados por esta Ley”, señala la legislación vigente, de acuerdo con información publicada por INFOBAE.
Aunque es cierto que las instituciones financieras, como bancos, cajas de ahorro y cooperativas de crédito, tienen el deber de reportar al SAT las operaciones que consideren sospechosas en el caso de detectar importantes depósitos en efectivo, las autoridades fiscales han aclarado en distintas ocasiones que no existe una vigilancia a todas las cuentas.
El SAT ha especificado que anualmente realiza alrededor de 10 mil auditorías de forma aleatoria, y únicamente en aquellas cuentas que se detectan incongruencias entre los gastos e ingresos, se puede solicitar a la persona física la información de sus depósitos a las instituciones financieras para evitar defraudaciones fiscales.
¿Qué depósitos están exentos?
No se considerarán como depósitos en efectivo aquellos realizados a través de transferencias electrónicas, traspasos entre cuentas, títulos de crédito y otros sistemas acordados con las instituciones que conforman el sistema financiero, conforme a lo estipulado en las leyes aplicables. Esto aplica incluso si los fondos provienen de la misma institución que recibe el depósito.
Por otro lado, tanto las personas físicas como las personas morales tienen la obligación legal de pagar el impuesto contemplado en esta ley por todos los depósitos efectuados en efectivo, ya sea en moneda nacional o extranjera, en cualquier tipo de cuenta registrada a su nombre en las entidades del sistema financiero.
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JM
